SZJA bevallás: ne felejtsd ezeket a határidőket!
A tavasz nemcsak a természet megújulásának, hanem az adózási kötelezettségek teljesítésének is időszaka Magyarországon. A SZJA bevallás minden évben kiemelt figyelmet kap, hiszen a magánszemélyek többsége ekkor számol el az előző év jövedelmeivel. A bevallási időszak nem csupán adminisztratív kötelesség, hanem lehetőség is arra, hogy visszaigényeljünk adókedvezményeket, éljünk a családtámogatási lehetőségekkel, vagy pontosítsuk az adóhatóság által készített bevallási tervezetet. Az alábbiakban átfogó képet adunk az SZJA bevallás folyamatáról, határidőiről, lehetőségeiről és buktatóiról.
Mi is az az SZJA bevallás?
A személyi jövedelemadó (röviden: SZJA) egy olyan közteher, amelyet a magánszemélyek fizetnek az általuk megszerzett jövedelmek után. Ilyen jövedelem lehet például a munkabér, vállalkozói jövedelem, ingatlan bérbeadásából származó bevétel, osztalék, kamat, illetve egyéb kifizetések.
Az SZJA bevallás során a magánszemély nyilatkozik arról, hogy mennyi jövedelme volt az adott adóévben, mekkora adó terhelte, illetve milyen adókedvezményekre volt jogosult. Az adóév a naptári évvel egyezik meg, így például a 2024-es jövedelmek után 2025 tavaszán kell bevallást tenni.
A NAV által készített adóbevallási tervezet
Az utóbbi évek egyik legnagyobb újítása, hogy az adóhatóság – a munkáltatóktól, kifizetőktől, bankoktól, biztosítóktól beérkező adatok alapján – adóbevallási tervezetet készít minden magánszemély részére, aki az előző évben szerzett jövedelmet. Ez hatalmas segítség, különösen azok számára, akik nem szeretnének külön nyomtatványokkal és számításokkal bajlódni.
Fontos tudnivalók a tervezetről:
- Elérhető az ügyfélkapun keresztül a NAV eSZJA felületén.
- Automatikusan érvénybe lép május 21-én, ha az adózó nem módosítja, és az nem tartalmaz hibát.
- Nem minden esetben pontos! Azoknak, akik vállalkozásból, külföldi jövedelemből, bérbeadásból vagy más összetettebb forrásból szereztek bevételt, érdemes alaposan ellenőrizni, sőt, kiegészíteni vagy új bevallást benyújtani.
Legfontosabb határidők az SZJA bevallás során
2025. március 15. – az adóbevallási tervezetek elkészítésének határideje
A NAV eddig az időpontig állítja elő az adóbevallási tervezeteket, és tölti fel azokat az eSZJA online felületre.
2025. április 15. – papír alapon kérhető tervezet
Azok, akik nem rendelkeznek ügyfélkapus hozzáféréssel, eddig kérhetik, hogy a NAV postázza számukra az adóbevallási tervezetet. Ez történhet online, telefonon vagy formanyomtatványon keresztül.
2025. május 21. – az SZJA bevallás benyújtásának végső határideje
Ez a legfontosabb dátum! Eddig lehet:
- jóváhagyni a tervezetet,
- kiegészíteni vagy módosítani azt,
- benyújtani egyéni bevallást (ha a tervezet nem megfelelő),
- nyilatkozni az adó 1+1%-ának felajánlásáról.
Amennyiben a magánszemély nem tesz semmit, és a tervezet hibátlan, az május 21-én hivatalos bevallássá válik.
Kinek kell saját bevallást készítenie?
Nem mindenki számára elegendő a NAV által készített tervezet. Saját adóbevallást kell készítenie annak, aki:
- Egyéni vállalkozó (akkor is, ha szüneteltette a tevékenységet),
- Őstermelő, és az értékesítésből származó bevétele meghaladja az adómentes határt,
- Külföldről szerzett jövedelmet, amit nem tudott a NAV automatikusan beszerezni,
- Ingatlant adott bérbe vagy értékesített, és erről nem érkezett adat a NAV-hoz,
- Kriptovalutával, részvényekkel, befektetésekkel kereskedett,
- Különböző adókedvezményekre jogosult, és azokat érvényesíteni szeretné (pl. családi adókedvezmény, személyi kedvezmény, első házasok kedvezménye).
Az adókedvezmények szerepe az SZJA bevallásban
Az SZJA bevallás során lehetőség van különféle adó- és járulékkedvezmények igénybevételére. Ezek nem automatikusan járnak, azokat kérvényezni kell – ha ezt elmulasztjuk, az adóhatóság nem fogja helyettünk érvényesíteni.
Legfontosabb kedvezmények:
- Családi adókedvezmény: gyermekek után jár, akár havi több tízezer forint megtakarítást is jelenthet.
- Személyi kedvezmény: súlyos fogyatékosságban vagy krónikus betegségben szenvedők vehetik igénybe.
- Első házasok kedvezménye: két évig érvényesíthető.
- 25 év alattiak adókedvezménye: teljes SZJA-mentesség jár a fiataloknak meghatározott jövedelmi szintig.
- 30 év alatti anyák kedvezménye: 2023-tól él a gyermekes fiatal anyák SZJA-mentessége.
Mindezekhez dokumentumokat, igazolásokat is csatolni kell (pl. orvosi igazolás, gyermek születési anyakönyvi kivonata, házassági anyakönyvi kivonat stb.).
Hogyan lehet beadni az SZJA bevallást?
1. Ügyfélkapun keresztül (eSZJA rendszer):
Ez a leggyorsabb és legbiztonságosabb mód. Belépés után:
- Ellenőrizhetjük a NAV által készített tervezetet,
- Kiegészíthetjük vagy módosíthatjuk,
- Benyújthatunk saját bevallást (pl. 2253-as nyomtatványt),
- Felajánlhatjuk adónk 1+1%-át civil szervezetnek és/vagy egyháznak.
2. Papíralapon:
Csak azok számára ajánlott, akik nem rendelkeznek internetes hozzáféréssel vagy digitális ügyfélkapuval. Ők postai úton is benyújthatják a kitöltött nyomtatványt.
3. NAV ügyfélszolgálatain személyesen:
Segítséget is lehet kérni, de május elején és közepén megnövekedett ügyfélforgalommal kell számolni, ezért ajánlott előre időpontot foglalni.
Milyen következménye lehet a mulasztásnak?
Amennyiben valaki elmulasztja benyújtani az SZJA bevallást határidőre, az adóhatóság mulasztási bírságot szabhat ki, amely akár 200 ezer forintig is terjedhet. Emellett az elmaradt adó befizetésére is felszólítást kaphatunk, amelyet pótlékkal növelve kell megfizetni.
Ezért fontos, hogy már áprilisban foglalkozzunk az SZJA bevallás kérdésével, és ne hagyjuk az utolsó pillanatra.
Adó 1+1% felajánlás – ne felejtsd el!
A személyi jövedelemadó 1+1 százalékáról mindenki rendelkezhet:
- 1% civil szervezetnek, amely lehet alapítvány, egyesület, állatmenhely stb.
- 1% egyháznak vagy a Nemzeti Tehetség Programnak.
Ez nem kerül semmibe, ugyanakkor hatalmas segítséget jelenthet az érintett szervezeteknek. A nyilatkozat leadási határideje: 2025. május 21.
Összefoglalva
Az SZJA bevallás nemcsak kötelező adminisztratív tevékenység, hanem lehetőség is arra, hogy rendet tegyünk pénzügyeinkben, kihasználjuk az adókedvezményeket, és akár visszaigényeljünk adót. A legfontosabb, hogy tisztában legyünk a határidőkkel, és ne hagyjuk a bevallást az utolsó pillanatra.
Legfontosabb tanácsok:
- Ellenőrizd a NAV-tervezetet áprilisban.
- Május 21-ig véglegesítsd a bevallást!
- Figyelj az adókedvezmények érvényesítésére.
- Ne feledkezz meg az adó 1+1%-ának felajánlásáról.
- Használj ügyfélkaput, mert gyorsabb és kényelmesebb.
Egy kis odafigyeléssel nemcsak elkerülheted a büntetést, de akár pénzt is visszaigényelhetsz, és jó célt is támogathatsz az adód 1+1%-ával.
Az oldalon megjelent írás kifejezetten informáló jellegű és kizárólag a Banknavigátor Kft. és a Financial Consulting Zrt. mint a szerzőknek a véleményét jeleníti meg. A szerzők ezen véleményüket az előzetes szakmai tájékozódásuk és az akkor elérhető legrészletesebb információk alapján fogalmazták meg és jelenítik meg a közzétett írásban, ennek ellenére a szöveg tartalmazhat az olvasás napján már elavult és/vagy már nem a valóságnak mindenben megfelelő adatokat. Ennek megfelelően a Banknavigátor Kft. és a Financial Consulting Zrt. a tévedés jogát teljes mértékben fenntartják, a fenti megfogalmazás semmilyen módon és formában nem tekinthető a tények egyértelmű megjelenítésének. Kérjük a döntése meghozatala előtt feltétlenül tájékozódjon és kérjen szakmai segítséget.
